طراحی مدل مفهومی پیش بینی رفتار شکست و موفقیت شرکت های متوسط و کوچک پروژه محور با استفاده از مدل سیستم های پویا با رویکرد مالی

با توجه به پیشرفت سریع فن آوری، تغییرات محیطی وسیع و افزایش روز افزون رقابت بین شرکت ها، در سالهای اخیر احتمال ورشکستگی شرکت ها افزایش یافته است.از طرفی وضعیت نامطلوب مالی شرکت ها نیز باعث ایجاد ضررو زیان به اقشار مختلف جامعه و خصوصاً سرمایه گذاران شامل سهامداران یا اعتبار دهندگان می گردد، و بر این اساس نه تنها برای سرمایه گذاران بلکه مدیران ارشد و حسابداران نیز علاقمندند بطور علمی وضعیت مالی شرکت را پیش بینی نمایند. با استفاده از مدلسازی دینامیک اعتباردهندگان، مدیران، سرمایه گذاران شرکت ها قادر خواهند بود رفتار شرکت¬ها را قبل از وقوع ورشکستگی آن پیش بینی کنندو با توجه به نتایج حاصل از این الگو ها اقدامات لازم را جهت جلوگیری از ضرر و زیان اتخاذ نمایند. در این تحقیق با توجه به ماهیت پویای موفقیت و یا ورشکستگی شرکت ها تلاش گردیده است که تا با شناسایی عواملی که منجر به موفقیت یک سازمان و یا شکست خوردن آن سازمان می گردد مدلی جهت پیش بینی شکست و موفقیت طراحی شود. در این مدل مهمترین متغیرهای تاثیرگذار در احتمال ورشکستگی شرکت همچون میزان بدهی، میزان نسبت حساب های دریافتنی به بدهی،نسبت فروش به دارایی، توانایی شرکت در تولید نقدینگی، روش جذب سرمایه و... را در انتخاب و ارزیابی سیاست های جلوگیری از ورشکستگی و یا به حرکت انداختن موتور رشد جهت موفقیت شرکت مد نظر قرار می دهد. در این تحقیق پس از مرور ادبیات بنگاه های کوچک و متوسط، تعریف شکست و موفقیت در سازمان، تعریف عوامل شکست در کسب و کارهای کوچک و متوسط، تحلیل شبکه ای، برای تعیین درجه اهمیت عوامل شکست با استفاده از تکنیک فرایند تحلیل شبکه ای از نظر خبرگان اولویت بندی بین عوامل انجام شده سپس با این عوامل و با رویکرد پویایی سیستم مدلی برای پیش بینی وضعیت مالی شرکت های پیمانکار به عنوان نمونه موردی از کسب و کار های کوچک و متوسط پیشنهاد شده است. نتیجه نشان می دهد که نحوه بودجه ریزی برای پروژه ها، تاخیر در پرداخت ها، سود در نظر گرفته شده پروژه ها نقش مهمی را در وضعیت مالیایفا میکند . از طرفی این پژوهش نشان می دهد با استفاده از مدل سازی پویا، مدیران قادر به پیش بینی رفتار مالی شرکت ها قبل از ورشکستگی آن و اتخاذ اقدامات لازم برای جلوگیری از ضرر و زیان خواهد بود. این مدل و مدل های مشابه می تواند در برابر برآورد های سنتی که تنها بر اساس نسبت های مالی در مدل استاتیک استفاده می شود ، در نظر گرفته شود.