مجادله قابل توجهی در خصوص چگونگی تاثیر سیاست سود تقسیمی بر قیمت سهام و در نتیجه نوسانات قیمت سهام شرکت ها وجود دارد. در سال های اخیر تغییرات عمده ای در شاخص قیمت سهام به وجود آمد، به گونه ای که شاهد رشد چشمگیر این واحد در بورس اوراق بهادار تهران بودیم. این رشد شرایط جدیدی در بازار به وجود آورد. این عامل انگیزه ای شد تا به بررسی اثر سود تقسیمی در شرایط مختلف بازار بر نوسانات قیمت سهام بپردازیم تا بدین صورت به رابطه ای میان شرایط مختلف حاکم بر بازار و تاثیر سیاست تقسیم سود بر نوسانات قیمت سهام دست یابیم. برای این منظور با توجه به تغییرات شاخص کل قیمت، سال های 1387 و 1388 به عنوان سال های با رشد پایدار و سال های 1389، 1390 و 1391 به عنوان سال های با رشد بالا در نظر گرفته شدند و با در نظر گرفتن یک نمونه 113 تایی از شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران همبستگی و معناداری رابطه بین دو متغیر مذکور در هر دو دوره توسط نرم افزار ایویوس مورد آزمون قرار گرفت. تکنیک ها و روش های مورد استفاده در آزمون فرضیه های تحقیق در فصل سوم و چهارم این پایان نامه شرح داده می شود. نتایج حاصل از تجزیه و تحلیل داده ها در فصل چهارم حاکی از این است که در هر دو دوره رابطه معنی داری بین سیاست تقسیم سود و نوسانات قیمت سهام وجود ندارد. این نتایج نتیجه کلی تری را ارائه می دهد، که نشان دهنده ی آن است که اثر سیاست تقسیم سود بر نوسانات قیمت سهام به تغییرات شاخص کل قیمت سهام ارتباطی ندارد.

با توجه به نقش پررنگ و با اهمیت اطلاعات مربوط به صورت گردش وجوه نقد، این تحقیق سعی دارد با استفاده از ترکیب اجزای صورت گردش وجوه نقد بر اساس استاندارد های حسابداری ایران به پیش بینی درماندگی مالی شرکت ها بپردازد و با آزمون کردن فرضیه ها، پلی ارتباطی بین جریانات نقدی و پیش بینی درماندگی مالی شرکت ها ایجاد کند. تحقیق حاضر از لحاظ هدف، کاربردی و از لحاظ اجرایی، توصیفی می باشد و اطلاعات مورد نیاز تحقیق با استفاده از روش کتابخانه ای جمع آوری گردیده است. همچنین، از معیار درماندگی مالی بر اساس ماده 141 قانون تجارت به منظور تفکیک شرکت ها استفاده شده است. در تحقیق حاضر، پیش بینی درماندگی مالی از طریق در نظر گرفتن هشداری انجام می پذیرد که علامت مثبت یا منفی اجزای پنج قسمتی صورت گردش وجوه نقد درباره وضعیت مالی آتی شرکت ها می دهد.