در این پژوهش مربوط بودن سطوح و اجزای سود با ارزش شرکت در چرخه عمرشرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران مورد بررسی قرار گرفته است.این موضوع از طریق بررسی ارتباط ارزش شرکت با اجزای سود شامل:درآمد فروش (sale)،سود خالص (ni)و سود عملیاتی(opr) در مراحل چرخه عمر شرکتها مورد آزمون قرار گرفته است. نمونه های آماری با استفاده از متغیرهای تحقیق به شرکت های در مرحله رشد، بلوغ و افول تفکیک شده، سپس با استفاده از معادلات رگرسیونی چند متغیره بررسی خواهند شد. نتایج حاصل از بررسی 170 شرکت-1190 سال ،طی سال های 1385 تا 1391نشان می دهد که رابطه سطوح و اجزای سود با ارزش شرکت در مراحل مختلف چرخه عمر(رشد،بلوغ و افول)متفاوت است . نتایج تحقیق نشان میدهد که بین درآمد فروش و ارزش شرکت در هر سه مرحله رابطه معنی دار و منفی وجود دارد و بین سود عملیاتی و ارزش شرکت در مرحله رشد و افول رابطه معنی دار وجود ندارد و تنها در مرحله بلوغ رابطه مثبت و معنی دار وجود دارد و رابطه بین سود خالص و ارزش شرکت نیز در هر سه مرحله مثبت و معنی دار است وهر یک از این متغیرها به همراه متغیرهای کنترلی اندازه شرکت و اهرم مالی نیز ارزیابی شده اند. در ضمن باید متذکر شد که متغیرهای سود عملیاتی و سودخالص در مرحله بلوغ توان بیشتری برای تبیین و پیش بینی ارزش شرکت را دارند و درآمد فروش نیز در مرحله بلوغ رابطه معنی دار منفی بیشتری نسبت به مراحل رشد و افول دارد.