قضیه باسو یکی از نتایج زیبا در آمار کلاسیک است. به طور مختصر این قضیه بیان می کند که اگر آمارۀ ‎t برای یک خانواده از اندازه های احتمال بسنده باشد و ‎v یک آمارۀ کمکی باشد، ‎t و ‎v‎ مستقل هستند. یکی از کاربردهای جدید قضیه باسو در اثبات تقسیم پذیر نامتناهی بودن آماره های مشخص است. علاوه بر این قضیه، برای به کارگیری این کاربرد یک نسخه از قانون گلدی-استیوتل مورد نیاز است. با استفاده از قضیه باسو یک ...

در برخی مسائل آماری از جمله آزمون فرضیه ها نیاز به وجود اثبات استقلال دو آمارۀ کمکی و آمارۀ بسنده کامل داریم. با استفاده از قضیه باسو بدون این که توزیع توﺃم دو آماره محاسبه شوند، با داشتن شرایط لازم وجود این استقلال ثابت می شود. در این مقاله به بیان کاربردهایی از این قضیه در آزمون فرضیه های آماری می پردازیم. پیدا کردن توزیع نسبت درست نمایی تعمیم یافته و پرتوان ترین آزمون های یکنواخت نااریب، است...

در برخی مسائل آماری از جمله آزمون فرضیه‌ها نیاز به وجود اثبات استقلال دو آمارۀ کمکی و آمارۀ بسنده کامل داریم. با استفاده از قضیة باسو بدون این که توزیع توﺃم دو آماره محاسبه شوند، با داشتن شرایط لازم وجود این استقلال ثابت می‌شود. در این مقاله به بیان کاربردهایی از این قضیه در آزمون فرضیه‌های آماری می‌پردازیم. پیدا کردن توزیع نسبت درست‌نمایی تعمیم یافته و پرتوان‌ترین آزمون‌های یکنواخت نااریب، است...

یکی از چال شهای اساسی در زمینه محافظ هکاری نبود تعریف جامع از محافظ هکاری است. محافظه کاری در پژوهش های اخیر به دو نوع شرطی و غیر شرطی طبقه بندی شده است. معیارهای سنجش این مفهوم نیز بر اساس این دو نوع، گروه بندی شده اند. از مهم ترین معیارهای محافظ هکاری شرطی معیار عدم تقارن زمانی باسو م یباشد. در این پژوهش ضمن رویکردی انتقادی به مدل باسو، مدل بسط یافته باسو جهت اندازه گیری محافظه کاری استفاده ش...

یکی از چال شهای اساسی در زمینه محافظ هکاری نبود تعریف جامع از محافظ هکاری است. محافظه کاری در پژوهش های اخیر به دو نوع شرطی و غیر شرطی طبقه بندی شده است. معیارهای سنجش این مفهوم نیز بر اساس این دو نوع، گروه بندی شده اند. از مهم ترین معیارهای محافظ هکاری شرطی معیار عدم تقارن زمانی باسو م یباشد. در این پژوهش ضمن رویکردی انتقادی به مدل باسو، مدل بسط یافته باسو جهت اندازه گیری محافظه کاری استفا...

آماره‌های کمکی از این که توزیعشان به پارامتر مجهول بستگی ندارد ظاهراً هیچ اطلاعی راجع به پارامتر مجهول ارائه نمی‌دهند. اگر یک آماره بسنده، کامل نیز باشد، اطلاعات غیر لازم از نمونه درباره پارامتر مجهول حذف می‌شوند و در این حالت کامل بودن آماره بسنده منجر به بیشترین فشردگی در داده‌ها می‌شود و در حقیقت این آماره بسنده کامل از هر آماره کمکی دلخواه مستقل است. در این مقاله نشان می‌دهیم با این که ظاهراً...

هدف این تحقیق ، بررسی تاثیر محافظه کاری در گزارشگری مالی با استفاده از مدل محافظه کاری باسو ( 1997 ) می باشد تا مشخص گردد که با توجه به سود ، جریان های نقدی عملیاتی و اقلام تعهدی امکان اندازه گیری محافظه کاری وجود دارد یا خیر و آیا می توان معیار مناسبی جهت محافظه کاری ارائه نمود . جامعه آماری تحقیق ، شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران می باشد و دوره زمانی تحقیق از سال 1378 تا سال 1...

چکیده: بیان مساله-یکی از چالش های اساسی در زمینه تحقیقات محافظه کاری, نبود تعریف جامع از محافظه کاری است. این تحقیق مدعی دو نوع محافظه کاری است: 1)محافظه کاری شرطی2)محافظه کاری غیر شرطی. معیارهای اندازه گیری محافظه کاری نیز بر اساس این دو نوع محافظه کاری طبقه بندی شده اند. از مهمترین معیارهای اندازه گیری محافظه کاری شرطی معیار عدم تقارن زمانی باسو و از مهمترین معیارهای محافظه کاری غیرشرطی نسب...

تمرکز مقاله بر بیان اثبات های متعدد قضیه مشهور پروانه در هندسه اقلیدسی است.

پژوهش حاضر به بررسی تجربی مدل بسط داده شده باسو در بورس اوراق بهادار تهران می‌پردازد. این مدل قصد دارد با استفاده از سه متغیر مالی (اندازه، نسبت بازار به ارزش دفتری سهام عادی و اهرم مالی) عدم تقارن اطلاعاتی نهفته در گزارش‌های مالی شرکت‌ها را برآورد کند. آزمون‌های آماری در سه سطح تجمیعی، مقطعی و صنعت مورد مطالعه قرار گرفت. نتایج پژوهش بیانگر مطلوبیت مدل بسط داده شده باسو نسبت به مدل اصلی باسو بر...