پولشویی عبارت است از تلاش برای تغییر شکل عواید حاصل از فعالیت های مجرمانه با هدف پنهان سازی اصل وجوه نقد یا مقدار، منشأ و مالکیت آن به منظور گریز از شناسایی و پیگرد فعالیت های مجرمانه یا شواهد فعالیت های غیرقانونی. این فعالیت مضر اقتصادی از یکسو وضعیت اقتصادی و سیاسی کشورها را به شدت تحت تأثیر قرار می دهد و از سوی دیگر صلح و امنیت بین المللی را تهدید می کند. پولشویی دارای آثار منفی بر ارکان مخت...

چکیده سیاست کیفری ایران در قبال جرم پولشویی با نگاهی به اسناد بین المللی به کوشش روزیتا ابراهیمی زاده حسینی اولین سند بین المللی که تعهداتی برای دولت های امضاء کننده به وجود آورد تا عمل تطهیر درآمدهای نامشروع را در قوانین داخلی خود جرم انگاری نمایند،(( کنوانسیون سازمان ملل متحد علیه قاچاق مواد مخدر و داروهای روانگردان)) مصوب 19 دسامبر 1988 می باشد که به کنوانسیون وین معروف است. در سال...

نظام بانکی از مهمترین اجزای اقتصاد کشور به حساب آمده و جریان ،حیاتی پول آن را به گردش در میآورد. بانکهاهسته اصلیشبکهحفاظتازسیستممالیمحسوبمیشوند. ،بهویژهباتوجهبه اینکهروشهایپولشویینیزطیاینسالهاوبهعلتتوسعهمحصولاتوخدماتبانکی ارائهشده ،روابطمالیپیچیدهتر،پیشرففناوریوافزایشسرعتجریانهایپولیجهانیمبتکرانهترشدهاست. پولشوییوتامینمالیتروریسم،هردومیتوانندبانکهاراتضعیفکنندوشهرتواعتبارتمام بخش مالیراموردتهدید...

تحصیل مال از طریق نامشروع، که در سال 1367 به موجب مادة 2 قانون تشدید مجازات مرتکبین ارتشا، اختلاس و کلاهبرداری جرم‌انگاری شده بود، برای بار دوم در قانون مبارزه با پولشویی، اصلاحی 1397، به شرح تبصرة 3 مادة 2 پیش‌بینی شده است. این تبصره، البته مغایر با مفاد قانون تشدید نبوده و هر کدام از این‌ها در شرایط خاصّی قابل اِعمال می‌باشند. تحصیل مال از طریق نامشروع در قانون تشدید، بنا بر تفسیر غایی فقط توسط...

بیابانزایی یکی از بزرگترین چالشهای زیستمحیطی زمان حال به شمار میرود. هدف از این تحقیق ارائه برنامه مدیریت بیابانزایی بر اساس نقشه ریسک بیابانزایی میباشد. بعد از اینکه نقشه واحدهای کاری (رخساره ژئومورفولوژی) منطقه سبزوار تهیه گردید، در هر یک از آنها ارزشدهی بر اساس مدل micd صورت گرفت و نقشه خطر بیابانزایی تهیه شد. از ضرب کلاس های خطر بیابانزایی (h) در کلاس های عناصر در معرض خطر (e) و کلاس درجه آ...

یکی از ویژگیهای بازار سرمایه وجود اوراق بهادار گوناگون با ریسک و بازده متفاوت است که شرکتهای سرمایه گذاری با تشکیل پرتفوی متنوع قابلیت سرشکن کردن ریسک و کاهش آن رادارند و می توان ارزیابی عملکرد پرتفوی را به عنوان یک ساز و کار کنترلی و بازخورد آخرین مرحله از فرآیند مدیریت سرمایه گذاری دانست که برای شرکتها و سرمایه گذاران بسیار مؤثر است. در این تحقیق که با هدف بررسی ارتباط بین عملکرد پرتفویِ شرکته...

یکی ازناهنجاریهای مهم وفراملی در عرصه فعالیت های اقتصادی و تجاری شستشوی پول ناشی از منابع نامشروع می باشد. منظور از پولشویی این است که متخلفان ، پول های کثیفی که از منابع نامشروع به دست آورده در روند مبادلات و نقل و انتقالات بانکی وارد نموده و مشروع جلوه می دهند. پولشویی امروزه یک جرم فراملی و سازمان یافته است که معمولا به دنبال یک جرم سازمان یافته دیگر از قبیل قاچاق مواد مخدر ، اختلاس ، ارتشاء...

امروزه خدمات بانکداری الکترونیک به شدت در حال افزایش می باشد. در این میان مباحث پولشویی در بانکداری الکترونیک همواره به عنوان چالشی برای مدیران مطرح بوده است. هدف اصلی این تحقیق بررسی ارتباط بین بانکداری الکترونیک و پولشویی در بانک رفاه می باشد. جامعه آماری این تحقیق مدیران بانک رفاه استان تهران می باشد. حجم نمونه تحقیق 73 نفر می باشد. بانکداری الکترونیک در این تحقیق از ابعاد سهولت استفاده، سود...

این پژوهش در صدد است تا به بررسی تاثیر کیفیت اطلاعات بر ریسک نقدینگی و همچنین بررسی تاثیر غیرمستقیم کیفیت اطلاعات بر هزینه سرمایه بپردازد و برای نشان دادن اهمیت ریسک نقدینگی رابطه بین کیفیت اطلاعات و هزینه سرمایه از طریق ریسک بازار هم مورد بررسی قرار گرفته است. نمونه انتخاب شده شامل 44 شرکت پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران در طی سالهای 1383 تا 1389 می باشد. معیارهای به کار رفته به عنوان ش...

قاعده پزشکی «پیشگیری بهتر از درمان است» شامل جرایم از جمله جرم پولشویی نیز می شود. پولشویی فرآیندی است که به واسطه آن درآمدهای ناشی از رفتارهای مجرمانه ، از طرق قانونی مانند سپرده گذاری در موسسات مالی و اعتباری یا طرق غیر قانونی مانند قاچاق کالا ، به قصد اختفاء و کتمان ماهیت و منشأ این درآمدها و با هدف قانونی جلوه دادن آن ها ، مورد شستشو واقع می شوند. از لحاظ اصطلاحی پیشگیری به طور موسع و مضیق ...