هدف این پژوهش بررسی و کاربرد داده کاوی در کشف تقلب و ارائه سه روش طبقه بندی در داده کاوی می باشد. در این تحقیق، چارچوب طبقه بندی مالی را بیان می کنیم و جایگاه داده کاوی را در این چارچوب مشخص خواهیم کرد. از آنجائیکه موضوع کشف تقلب به روش های طبقه بندی در داده کاوی مربوط می شود، سه روش طبقه بندی در داده کاوی را که، رگرسیون لجستیک، بیزی خام و شبکه بیزی نام دارد مطالعه می کنیم و ارتباط رگرسیون لج...

تجارت بین الملل، مجموعه ای است که با گسترش آن پیشامد مسائل مرتبط با عناصر آن نیز اجتناب ناپذیر است. اعتبارات اسنادی به عنوان یکی از این عناصر، ابزار پرداخت و ضمانتی است که نقش گسترده و حیاتی در ایجاد اعتماد میان طرفهای تجاری و در پی آن گسترش روابط میان آنان ایفا می نماید.گاهی سوء استفاده از این اعتماد باعث بروز مشکلاتی می گردد. تقلب به عنوان یکی از موارد سوء استفاده در این زمینه مورد بررسی قرار...

هدف این پژوهش مدل بندی عوامل مؤثر بر قصد گزارش داخلی موارد تقلب در اقلام مالی توسط حسابداران واولویت بندی آنها است. بدین منظور، تأثیر عوامل عدالت سازمانی، نگرش در مورد گزارشگری، هزینه شخصیگزارشگری، ویژگی شخصیتی فعال، دینداری و شدت اخلاقی مورد بررسی قرار گرفته است. این پژوهش، از نوعپژوهش های پیمایشی است و جامعه آماری پژوهش را کارکنان حسابداری (شامل مدیران مالی، مدیران میانی و کلیهکارکنان زیر مجم...

شرکت های بیمه سالیانه متحمل زیانهای متعددی می شوندکه قسمت اعظم آن مربوط به تقلب است. یکی ازتقلب های رایج در این زمینه تقلب در بیمه های اتومبیل است. امروزه تکنیک های داده کاوی درکشف الگوهای نهان در داده ها به کار می روند و می توانند در کشف تقلب استفاده شوند. هدف این پایان نامه پرداختن به خسارات ثالث جانی (دیه) است. بدین منظور با بررسی 130 پرونده، با استفاده از6 روش دسته بندی k نزدیکترین همسایه، ...

سلامت عمومی و دسترسی به منابع مصرفی سالم، دو دغدغه مهم هر جامعه است و تقلب در کالاهای خوراکی از اموری است که این دو را به خطر می‌اندازد. تقلب در کالاهای خوراکی به معنای جایگزینی، استفاده از ترکیبات اضافی و تغییرات غیر‌مجاز در مواد اولیه یا در روند تولید، ارائه اطلاعات نادرست و بسته‌‌بندی غیرمجاز مواد غذایی است. در این نوشتار به روش کتابخانه‌ای، به بررسی جرم علیه سلامت عمومی از طریق تقلب در کالا...

یکی از عوامل مؤثر در کاهش اعتمادپذیری گزارش ها و صورت های مالی پدیده تقلب است که موجب افزایش ریسک و هزینه کسب وکار شده، اعتماد سرمایه گذاران را کاهش داده و اعتبار و درستکاری حرفه حسابداری را زیر سؤال می­برد. هدف این مقاله رتبه­بندی عوامل موثر بر احتمال تقلب مالی با توجه به گزارش حسابرسی صورت­های مالی می­باشد. در این راستا با استفاده از تحلیل محتوا و نظر خبرگان، بندهای گزارش حسابرسی 181 شرکت بور...

این مطالعه، با استفاده از عوامل خطر تقلب ذکر شده در بیانیه استاندارد حسابرسی شماره 99 آمریکا، سعی در ارزیابی اهمیت عوامل خطر در هشداردهی و افزایش توجه نسبت به احتمال وجود تقلب و همچنین بررسی میزان رواج این عوامل در صنایع استان یزد دارد. جامعه آماری این تحقیق، استفاده کنندگان صورت های مالی (شامل: حسابرسان، مدیران مالی، مسئولان تسهیلات در بانک ها، کارگزاران بورس و کارشناسان مالیات) در استان یزد ه...

چکیده در دنیایی که حوادث متفاوتی جان و مال انسان ها را تهدید می کند، بیمه راه کار مناسبی است تا ریسک این خطرات را از فرد به شرکت های بیمه منتقل کند. بیمه توافقی است بین بیمه گر و بیمه شونده که در ازای مبلغی مشخص(به عنوان حق بیمه)، اگر ضرر هایی که مفاد آن در بیمه نامه ذکر شده است به بیمه شونده وارد شود، بیمه گر تا سقف معینی این ضرر ها را جبران می کند. شرکت های بیمه ای محصولات مختلفی ارائه می د...

چکیده در طول سالیان اخیر، حجم مخازن داده‏های الکترونیکی ایجاد شده توسط بانک‏ها، شرکت‎ها و سایر موسسات تجاری، همواره در حال افزایش بوده است. بیت‎های با ارزش اطلاعات در این مخازن داده، جای گرفته‎اند به گونه‎ای که اندازه و حجم بسیار زیاد این منابع، تجریه و تحلیل آنها را برای انسان به منظور خلق اطلاعات یا الگوهای مفید و مناسب در جهت فرآیند تصمیم‎گیری غیرممکن ساخته است. فنونی نظیر داده‏کاوی می‎توانن...

هدف: با توجه به اینکه برای کتمان تقلب در صورت‌های مالی از طرحهای پیچیده و سازمان یافته استفاده می‌شود، توسعه روش‌های کشف تقلب می‌تواند به عنوان راهکاری مورد توجه قرار گیرد. لذا، پژوهش حاضر با استفاده از الگوریتم زنبورعسل به توسعه روشهای کشف تقلب در صورت‌های مالی پرداخته است. روش: برای بررسی موضوع سه روش الگوریتم زنبور عسل، الگوریت...