بانک ها به عنوان واسطه وجوه، وظیفه جذب منابع مالی و تزریق آن در بخش های مختلف اقتصادی را عهده دار می باشند. در فرآیند تخصیص منابع، بانک ها در عین ایجاد سود، با ریسک های مختلفی مواجه هستند که در حال حاضر، یکی از مهم ترین و چالش برانگیزترین ریسکها، ریسک عدم پرداخت می باشدکه منجر به افزایش اقساط معوق گردیده است. روند رو به رشد مطالبات معوق و مشکوک الوصول بانک ها در سالهای اخیر موجب شده که بررسی عوامل موثر بر ریسک اعتباری بانکها و تاثیر آن بر آینده بانکها بسیار حائز اهمیت باشد. هدف این مطالعه بررسی فرضیات تحقیق، طی دوره 1391-1379 برای 15 بانک منتخب طی که داده های آن ها موجود بودند به روش پانل دیتا بود.. در ابتدا برای جلوگیری از برآورد یک رگرسیون کاذب آزمون های ریشه واحد انجام شد. با توجه به این که برخی متغیرهای تحقیق ایستا و برخی دیگر ناایستا بودند، قبل از برآورد مدل آزمون همجمعی پدرونی انجام شد. نتایج آزمون همجمعی پدرونی بیانگر وجود یک رابطه بلندمدت بین متغیر وابسته و متغیرهای مستقل بود. در ادامه با استفاده از آزمون چاو لزوم استفاده از داده های ترکیبی در مقابل داده های تلفیقی تائید شد و با استفاده از آزمون هاسمن تائید اثرات تصادفی در برابر اثرات ثابت نشان داده شد. در نهایت نیز مدل مورد بررسی به روش اثرات تصادفی مورد تجزیه و تحلیل قرار گرفت. نتایج حاصل از این مطالعه نشان دهنده وجود رابطه مثبت بین معوقات بانکی با تورم و نرخ بیکاری و رابطه منفی با درآمد سرانه در بانک های مورد مطالعه بود؛ اما نرخ ارز اثر معنی داری بر معوقات بانکی ندارد