مدیریت نقدینگی از مهمترین وظایف مدیریت مالی بنگاه های اقتصادی است0 در مورد موسسات مالی و اعتباری خصوصا بانک توسعه صادرات اهمیت آن مضاعف است 0 بانک توسعه صادرات به دلیل ماهیت کاری خود نیازمند نگهداری بخشی از دارائیهای خود به شکل نقد ، به منظور پاسخگویی به مراجعان و صاحبان سپرده می باشد که همین موضوع هزینه های فرصت برای آن دارایی را ایجاد می کند 0 به بیان دیگر نگهداری وجوه نقد در حسابهای جاری ، بانک مرکزی ، نزد سایر بانکها وذخایر قانونی ، ریسک نقدینگی بانک را کاهش می دهد 0 در عین حال فرصت های سرمایه گذاری را نیز از بانک سلب می کند و در نهایت موجب کاهش بازدهی بانک می گردد0 لذا تعیین سطح بهینه نقدینگی با استفاده از مدلهای ریاضی جهت تصمیم گیری مدیریت از مهمترین کاربردهای این پژوهش می باشد0 با توجه به تعدد و تضاد متغیرهای تصمیم گیری از مدل برنامه ریزی آرمانی استفاده شده است.در این پژوهش نسبتهای نقدینگی به عنوان محدودیتهای آرمانی مدل تعریف شده اند و با توجه به روابط بین متغیرها محدودیتهای سیستمی نیز تعیین گردیده اند. ماتریس اولویت بندی نسبتهای موثر بر نقدینگی بانکها با استفاده از نظر خبرگان بانک تکمیل گردید و سپس با استفاده از نر م افزار expert choice اوزان اهمیت هریک از نسبتها ی موثر بر نقدینگی بانکها محاسبه شد. پس از تکرار مدل به تعداد دفعات 21 بار، با استفاده از نرم افزار lingo سپس نتایج بدست آمد.در نهایت جهت تست اعتبار نظری مدل پرسشنامه ای طراحی گشت و نظر 36 تن از خبرگان و کارشناسان بانک در مورد شش فرضیه اخذ و سپس با استفاده از آزمون فرض آماری در سطح اطمینان 95% با استفاده از توزیع t-student و با کمک نرم افزار spss نتایج بدست آمد.